Este es el caso típico que vemos todas las semanas. Llamémosle Miguel: tiene una compañía de landscaping, dos muchachos, camioneta y remolque. El año pasado el negocio le dejó $160,000 limpios y pagaba impuestos como single member LLC.
Con un caso así hacemos una sola cosa: lo convertimos a S-Corp y le montamos la nómina.
Lo que Miguel dejó de pagarle al gobierno
$10,204cada año, sin trabajar más, sin vender más, sin cambiar nada de su operación
En cinco años son $51,021. Una camioneta nueva. Y no hay ningún truco: es dinero que él ya venía pagando de más y que nadie le había dicho cómo dejar de pagar.
Aquí está exactamente de dónde sale.
Mientras NO seas S-Corp, pagas el 15.3% sobre todo
Hoy tú eres single member LLC o sole proprietor. Para el IRS las dos son lo mismo: no existe separación entre tú y tu negocio, así que toda la ganancia se considera dinero tuyo por trabajar.
Y sobre todo eso te cobran el self-employment tax: 15.3% para el Seguro Social y el Medicare. Sin excepción, sobre el total.
Con los $160,000 de Miguel, eso eran $22,607 al año nada más de ese impuesto — antes de tocar el impuesto sobre el ingreso.
La S-Corp parte ese dinero en dos sobres
Convertirte en S-Corp no cambia cuánto fue tu ganancia total. Cambia cómo se llama ese dinero — es decir, en qué sobre metiste ese dinero. Y el nombre de ese sobre decide el impuesto que pagarías.
Toda tu ganancia
- Paga el 15.3% completo
- Recibe la deducción del 20%
$65,000
Lo que te pagas por el trabajo que haces. Sale con cheque de nómina.
- Paga el 15.3%
- La deducción del 20% no aplica aquí
$95,000
Lo que sobra. Sale como ganancia del dueño, no como pago por trabajar.
- No paga NADA del 15.3%
- Conserva la deducción del 20%
Ahí está el dinero. Los $95,000 del Sobre 2 se libran completos del 15.3%. Antes, esos mismos $95,000 lo pagaban todo.
La cuenta de Miguel, línea por línea
$160,000 de ganancia · sueldo razonable $65,000 · todo en impuestos al año
Casados en conjunto, año fiscal 2026.
Fíjate en la primera línea, que es donde está el juego: de $22,607 bajó a $9,945. El sueldo sigue pagando su 15.3%, como debe ser. Los $95,000 que quedaron del lado del dueño, no.
Calcula el tuyo
Mueve la barra hasta lo que te deja el negocio al año, y dinos qué haces tú dentro del negocio. En diez segundos ves tu número.
¿Cuánto te ahorrarías tú?
Tu sueldo tiene que ser realista para el trabajo que haces — por eso importa qué papel juegas en el negocio.
$160,000Mientras menos trabajo de campo hagas, más chico puede ser tu sueldo — y más grande queda el Sobre 2.
Tu cuenta, al año
Estimado con cifras oficiales del IRS para 2026. Tu número real depende de tu estado civil, tus otros ingresos y tu sueldo razonable verdadero.
¿Qué hay que hacer para cambiarse?
Menos de lo que la gente cree. Son tres cosas, y nosotros hacemos las tres:
- Presentar la elecciónUn formulario ante el IRS, el Form 2553. Si se te pasó la fecha, casi siempre hay forma de presentarlo tarde y que te lo acepten.
- Ponerte en nóminaAquí está el requisito real: como S-Corp tienes que pagarte con cheque de nómina, con sus depósitos y sus reportes trimestrales. Nosotros la corremos completa — y si ya tienes gente trabajando contigo, simplemente te agregamos a la corrida que ya existe.
- Fijar tu sueldo y poderlo defenderEste es el número que decide todo, y es donde se equivoca la gente. Nosotros lo documentamos contra datos oficiales de salarios por oficio y por condado en Maryland, y guardamos el respaldo en tu archivo.
Sobre la nómina: mucha gente oye «nómina» y se echa para atrás pensando que es un lío. No lo es cuando no la llevas tú. Nosotros hacemos los cheques, los depósitos de impuestos, el 941, el 940, el desempleo de Maryland y los W-2 al cierre del año — con el overtime separado como pide la regla nueva de 2026.
Tú firmas y sigues trabajando.
¿Desde cuánto empieza a valer la pena?
Depende de tu sueldo razonable, y por eso el selector de arriba cambia tanto el resultado. Como referencia:
- Si diriges, vendes y supervisas: desde unos $75,000 de ganancia ya te conviene.
- Si haces mitad campo y mitad oficina: desde unos $89,000.
- Si te la pasas en campo todo el día: desde unos $101,000.
Y esto crece solo: mientras más crezca tu negocio, tu sueldo se queda parecido y todo el crecimiento cae en el Sobre 2 — el que no paga el 15.3%. Por eso conviene revisarlo cada año. El año que cruzas la línea es el año de actuar, y cada año que pasas del punto sin hacerlo es dinero que se queda en la mesa.
Corramos tu número, con tus datos reales
Te decimos cuánto te ahorrarías y qué se necesita para hacerlo. Sin costo y sin compromiso.
Escríbenos por WhatsApp Hablamos español · (240) 936-9081 · info@marin-tax.comAviso: este artículo es material educativo, no asesoría fiscal. Los números usan las cifras oficiales del IRS para el año fiscal 2026 y supuestos generales que pueden no aplicar a tu caso. Tu situación depende de hechos y documentos que aquí no se preguntan. Marin Tax & Accounting Services · MARYN LLC · CAA autorizada por el IRS · Preparador registrado de Maryland.