Una LLC (Limited Liability Company) es una estructura empresarial de Estados Unidos que combina la protección legal de una corporación con la simplicidad fiscal de un negocio personal. Es la opción más popular para emprendedores extranjeros por estas razones:
Como extranjero, puedes registrar tu LLC en cualquier estado de Estados Unidos, sin importar dónde vives ni dónde vendes. No necesitas presencia física en ese estado. Cada estado tiene sus propias características, ventajas y costos de mantenimiento anual. A continuación los más populares para no residentes:
Wyoming es uno de los estados favoritos para no residentes. Ofrece máxima privacidad (el nombre del dueño no aparece en registros públicos), no tiene impuesto estatal sobre ingresos, y sus costos de mantenimiento anual son relativamente bajos. Requiere presentar un reporte anual y mantener un agente registrado activo.
Delaware es el estado más reconocido internacionalmente para negocios. Es la primera opción cuando buscas capital de riesgo o inversionistas, ya que su sistema legal corporativo es el más avanzado de EEUU. Su costo de mantenimiento anual es más elevado que otros estados, pero su reputación lo vale para ciertos negocios.
Florida es el estado más elegido por emprendedores latinoamericanos. No tiene impuesto estatal sobre la renta personal y tiene una comunidad hispana muy establecida. Su reporte anual tiene fecha límite el 1 de mayo — hay multa si se presenta tarde. El nombre del dueño sí puede aparecer en registros públicos del estado.
New Mexico destaca porque no requiere presentar reporte anual al estado, lo que lo hace el más económico de mantener. Además ofrece máxima privacidad — el nombre del dueño no aparece en ningún registro público. Es ideal para quienes quieren minimizar costos de mantenimiento anuales sin sacrificar privacidad.
Texas es la segunda economía más grande de EEUU. No tiene impuesto estatal sobre la renta personal. Para LLCs con ingresos bajos, el impuesto de franquicia estatal es $0. Requiere presentar un reporte anual (Franchise Tax Report) cada año, incluso cuando no hay pago de impuesto.
El proceso es más sencillo de lo que crees. A continuación los documentos e información que necesitamos para procesar tu registro:
Aunque no tengas ingresos en EEUU ni clientes americanos, como dueño extranjero de una LLC de un solo miembro, el IRS te exige presentar formularios informativos todos los años.
La obligación existe incluso si tu LLC no tuvo ningún ingreso durante el año. Aplica a partir del año en que obtienes el EIN.
| Formulario | Nombre | ¿Para qué sirve? | Plazo |
|---|---|---|---|
| Form 5472 | Information Return of a 25% Foreign-Owned U.S. Corporation | Reporta las transacciones entre tú (extranjero) y tu LLC: depósitos, retiros, préstamos, pagos de servicios. | 15 de abril |
| Form 1120 (Pro Forma) |
U.S. Corporate Income Tax Return (versión simplificada) | Formulario "portador" que acompaña al 5472. Se completa de forma simplificada, solo con datos básicos de la LLC. | 15 de abril |
Si tu LLC tiene ingresos efectivamente conectados a EEUU (clientes americanos que pagan por servicios prestados en EEUU, propiedad en EEUU, empleados allí, etc.), además del Form 5472 + 1120, podrías tener que presentar:
Si vendes productos o servicios exclusivamente fuera de EEUU y no tienes presencia física allí, en general no tienes impuesto federal americano. Pero cada caso es diferente — consulta con nosotros para tu situación específica.
En la mayoría de los casos, sí. Como la LLC es una "disregarded entity" para efectos fiscales, los ingresos se consideran directamente tuyos como persona natural. Eso significa que en tu país de residencia probablemente debas reportarlos según las leyes locales.
Mantener tu LLC en "Good Standing" (buena posición legal) es obligatorio para que siga siendo válida. Estas son las obligaciones principales:
Sí. Con tu LLC aprobada y tu EIN asignado, puedes abrir cuentas bancarias empresariales en EEUU. Si necesitas orientación en ese proceso, podemos ayudarte a gestionar esa apertura. Contáctanos para más información.
LLC aprobada: 3–7 días hábiles para la mayoría de estados (Wyoming, New Mexico, Florida). Delaware puede tomar 1–2 semanas.
EIN del IRS: 2–4 semanas para no residentes. El IRS procesa estas solicitudes por fax o correo.
Total estimado: De 3 a 5 semanas para tener LLC + EIN listos.
Sí, puedes tener empleados. Sin embargo, contratar empleados en EEUU implica obligaciones adicionales ante las autoridades americanas:
- Payroll taxes: retención y pago de impuestos sobre nómina al IRS (federal) y al estado correspondiente.
- Seguro de desempleo estatal (SUTA): contribución obligatoria al fondo de desempleo del estado donde trabaja el empleado.
- Workers' Compensation: seguro obligatorio que cubre accidentes o enfermedades laborales del empleado.
- Registro como empleador: obtener un número de empleador estatal y cumplir con reportes periódicos de nómina.
Para empleados de tu compañía fuera de EEUU, el proceso es más sencillo — generalmente se les paga como contratistas independientes (freelancers), sin los requisitos de payroll americano.
Aunque tu LLC no haya generado ningún ingreso, igual debes cumplir con las obligaciones anuales:
También debes mantener el agente registrado activo y pagar la anualidad estatal si tu estado lo requiere. Si no planeas usar la LLC, lo más conveniente puede ser disolverla formalmente para evitar estas obligaciones.